出纳人员岗位存在的廉政风险点具体有哪些

出纳人员岗位存在的廉政风险点具体有哪些

一、人员选择格减配所记：

现状：一般认为出纳岗位业务简单，不需要很多的专业知识，诚实、心细一点的人即可胜任。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

风险点：（1）如果出纳员专业技能较低，未果能很好地按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。而这些又直接关系到职工个人、单位乃至的经济利益。（2）工作出了差错，有时会造成不可挽回的损失。

二、报销制度

现状：来自企业未能形成真正有效的报销制度，有权审360问答批人签字落实不到位，特别是家族式企业，出纳人员碍于情面，往往使报销制度形同虚设。甚至出现原始凭证无相深简吧绿识垂给鲜关人员签字的情况。

风险和观种径著免尔顾点：（1）影响财务信息的真实性，产生大量的个人往来帐。（2）容易导致产权不清，坏股东纠纷。（3）线斗当比富极易发生经济犯罪。

三、保险柜管理：

现状：（1）出纳人员保管的保险柜一般置放于财务室，输密码时未能有效回避他人视线巧手厅，特别是保管印鉴或支票的会计人员。（2）保险柜说明书孝隐丢失，无法更改密码。（3）密码一成不变。（4）密码锁坏了，将保险柜改装成小挂锁。（5）密码记录在笔记本或小纸条上，与保险柜钥匙同放一处。（判影略死超仅培别力6）未指定专人单线殖候爱笔段脚甚素接厂移交。

风险点：容易造成密码泄露，增加他人拥有钥匙和密码的机会，加大经济犯罪隐患。

四、交接制度

现状：实物、账册刻席望保管人员变动时无交接记录或未能当面交接，缺乏监督机制。

风险点：容易产生实物、账册丢失现象；责任不清。

五、对账制度

现状：银企对账、出纳员与会计人员之间的对账、出纳员与相关人员资金往来的对账，一般只核对余额，不核对发生额，或者根本不对账。

风险点：（1）日积月累，发生差错不易查找，终导致账务薯吵混乱。（2）容易发生业务入账不及时，贪污、挪用因县终厚套罪地鱼照等违规现象。

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