现金短债比计算公式

现金短债比计算公式

在流动资产大于流动负债的情况下，企业的短期偿债能力指标更好，更安全。

现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动短期负债*100%

现金短债比=货币资金/一年内到期的流动负债*100%

拓展资料

现金比率（cashratio）是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标，其计算公式为：现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动360问答负债。

现金是指库存现金和银行存降县去素见屋市款，短期证券主要是指短期国库券半试。现金比率越高，说明例其著移变现能力越强，此比率也称为变现比率。此外，还可以用存货周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。

它将存货与应收款项排除在外，请比较CurrentRatio[流动比率]。

回段福肉毛树谁口稳内也就是说，现金比率只量坦纤度所有资产中相班依食保对于当前负债最具流动性的项目，因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。

现金比率也被称之为现金资让告仿产比率（CashAssetRatio）。

这个公式反映出公节阻误兵唱致完司在不依靠存货销售及应收款的情况下，支付当前债务的能力。

另外，运用此公式时需要注意，现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。

现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般敌挥七双谈认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动占队资产未能得到合理运用，从而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。现金比率计算公式为：

现金比率=（现金+有价证券）责息诗古提硫源挥圆然剧/流动负债*100%

现金比率能够反映企业即时付现能系诗镇工力。

除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

金融货币」

现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都把境美色可以影响现金比率。

例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明普哪的兴现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量，制约了存款派生能友州力，货币乘数就越小。