红字发票怎么做账务处理

红字发票怎么做账务处理

1、企业取得对应的红字发票时：

　　借：原材料（或库存商缩须材称研品等科目）（红字）

　　应交迅税费——应交增值税（进项税额）（红字）

　　贷：应付账款——公司名称（红字）

　　2、企业360问答开出红字发票时：

　　借：应收账款——公司名称（红字）

　　贷兄亏：主营业务收入（红字）

　羡含神　应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

　　企业取得或开出红和套超字发票时，可以通过对“原材料”或“主营业唱绿些胜甲我司务收入”等科目编制红字会计抗比青未个简坐盐境粒分录进行处理。其中红字会计分录指将对应科目以红字冲销的方式所编制的分录，目的在于对相应的记账凭证进行冲销。

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费---应交增值税---销项税(红字)

2、开具正确的发票会计分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零，因为该销项税之前将面否乡间受日跳使围月份已申报。

符合作废条件的(子同时符合以下条件)，发票注明作喜列达扬树条稳宪民一江废，开票软件注明作废。

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符老誉”。