登记现金日记账与银行存款日记账依据什么？

登记现金日记账与银行存款日记账依据什么？

问题补充说明：我现在登记账本就用发销单，发货单这样对不对？

登记现金日记账依据的是现金付款、收款凭证，以及银行存款付款凭证；银行存款日记账依教若扬据的是银行存款付款、存款凭证。

现金日记账（CashJournal）是由础呢杂出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登360问答记的账簿。一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。

扩展资料：

一、现金日记账登记内容

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日元高业记账采用订本式账簿。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款迫全理需班浓（提现业务）凭证，逐日逐笔进行处征掉印报看训伯登记，并随时结记余额。

二、银行存款日记账的末氧春令核对

1、账证核对

收付凭证是登记银行存款日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的，但是在记账过程中，由于各种原因，往往会发生重记，漏记，记错方向或记错数字等情况。账证核对主要按测复笑集移那经诉计你环照业务发生后顺序一笔一笔进行，检查项目主要是：

1）核对凭证的编号。

2）检查记账凭证与原始凭证看翻被免般岩司细两者是否完全相符。

3）查对账证金额与方向的一致性。

检查中发现差错，要立即按照规定方法更正，以确保账证完全一致。

4、账账核对

银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记的，银行存款总账是根据收付凭证汇总登记的，记账依据是相同的，记录结果应一致，但由于两种账薄是不同人员分别记账的，而且总账一般是汇总登记的,在汇总和登记过程中，都有可能发生差错。

日记账是一笔一笔地记，记录次数多，难免会发生差错。平时是经常核对两参酒概保丝终术账的余额,每月终了结账后,总账各科目的借方发生额，贷方发生额以及月末余额都已试算平衡。

如果不符，先应查编题章水觉田消支语出差错在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找银行存款收款凭证和银行存款收入一方的账目。反之，则查找银行存款付款凭证和银行存款付出一方的账目。找出差错，应立即加以更正，做到账迅育账相符。

3、账实核元脚接席矿易对

具体做法是出纳人员根据银行提供的“对账単”同自己的“银行存款日记账”进行核对，核对时，需要对凭证的种类，编号，摘要，记账方向，金额，记账日期等内容进行逐项核对。

凡是对账単与银行存款日记供厂账记录内容相同的可用“√”在对账単和日记账上分别标示，以查明该笔业务核对一致；若有“未达管垂但烧育米她者市账项”，应编制“银行存款余额调节表”进行调节，使双积阶方余额相等。

参考资料来源：九素火固百度百科-银行存款日记账

参考资料来源：百度百科-现金日记账