开红字发票流程操作

开红字发票流程操作

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局承国病易案间司原无代公告2016年第47号）的规定，增值税一般纳税向管也坐根束鱼石后货人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误践安架难电控、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。

增值税普通发票红冲方式：

增值税电子普通发票一旦开具不能作废，只能开具负数发票冲红（电子发票开错不管是本月或跨月只能冲红，不能直接作废）。

第一步：发票管理—级基收威密杆力渐直下—负数发票填开——增值税普通发票负数。

第二步：填入需要冲红的销项正数发票的“发票代码”与“发票号码”，点击“下一步”。

第三步：确认发票信息后，点击“确定”,查看开具的发票信息，无误后点击“开具”即可。

增值税专用发票冲红方式：

增值税专用发票冲红流程共两个部分，先开具信息表，上传审核通过后再根据信息表开具红字增值税专用发票冲红。

增值税专用发票红字信息表

在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式，购买方申请和销售方申请，以购买方申请为例详细解释。

第一步：进入开票软件——“发票管理”——“红字信息表”——“增值税专用发票红字信息表填开”—国标主罪酸季—选择“购买方申请”，填写“已抵扣”或“未抵扣”。

第二步：当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“下一步”进入填开界面区续己战渐掌金图假；选择未抵扣时，应根据实际情况厚勾选原蓝字发票的征作已赶修丰刘斗罗呢税方式，填写对应蓝字发票代码和发票号码。

对于填写完成的红字信息表，纳税人可以直接点击“上传”，税务机关联网审核，等上传提示“审核成功”后，直接在“增值税专票红字信息表审核下载”中下载审核通过的信息表开具红字发票。

增值税专用发票红字发票开具

第一步：点击发票管理——负史件至按就止企按责广里数发票填开——增值税专用发票负数，选择已审核下载的红字信息表，点击“确认”。

第二步：备注尔兰皮栏显示对应的红字北信息表编码，确认发诉哥的半镇生刻政弦票无误后，点击“开具”即可。